відповідальний виконавець і касир;

відповідальний виконавець, касир і контролер.

Хто з виконавців приймає участь В оформленні видаткових касових операцій, для забезпечення захисту документообігу?

Перевіряє знання з організації плану рахунків для банків, касових операцій, кореспондентських рахунків, кредитних та валютних операцій.

Які рахунки розділів використовують для обліку документів та цінностей?

Яким бухгалтерським записом буде відображено видачу бланків чекових книжок?

Яким бухгалтерським записом буде відображено видачу чека на інкасо?

прибутковими касовими ордерами;

меморіальними ордерами;

об’явами на внесок готівки ордерами.

За якими документами надходять платежі від населення в каси банку?

операції банків із іншими активами;

операції банків із цінними паперами;

операції банків із безготівковими коштами;

операції банків із клієнтами.

Які операції обліковуються на рахунках класу 3?

обліку довгострокових вкладень;

обліку основних засобів та нематеріальних активів;

Для обліку яких господарських засобів признчені рахунки класу 4?

капітал у вигляді різниці між загальними активів і зобов’язань банку;

капітал, як показник ефективності роботи підприємства;

капітал, як суму грошових коштів, що внесена засновниками;

Що обліковують на рахунках класу 5?

На рахунках яких класів обліковують доходи та витрати банків?

прибуткових касових ордерів;

заяви про внесення готівки;

За якими документами надходить готівка в каси банку від суб’єктів господарської діяльності?

вимоги та зобов’язання банку, які можуть виникнути в майбутні періоди та які призведуть банк до ризику;

документи та цінності;

рахунки за операціями з приватизації;

Що обліковують на рахунках класу 9?

відображення змісту господарських операцій через кореспонденцію рахунків та накопичення інформації на рахунках за певний період;

систематизований перелік рахунків фінансового обліку, використовуваний для реєстрації господарських операцій;

не систематизований перелік рахунків бухгалтерського обліку;

первинні документи з обліку господарських операцій.

План рахунків фінансових банківських установ - це:

Постановою Правління НБУ від 17.06.04, №280;

Постановою Правління НБУ від 16.12.98, №520;

Постановою Правління НБУ від 18.06.2003, №254;

Постановою Правління НБУ від 18.12.98, №537.

Якою Постановою НБУ затверджено План рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків?

дві категорії та дев’ять класів;

три категорії та вісім класів;

чотири категорії та дев’ять класів;

п’ять категорій та десять класів.

На скільки категорій та класів поділяється План рахунків?

Рахунки яких класів включають до першої категорії балансових рахунків?

До якої категорії відносять рахунки класів 6 «Доходи» та 7 «Витрати»?

першого, другого, третього та четвертого;

З рахунками яких класів кореспондують рахунки класів 6 «Доходи» та 7 «Витрати»?

рахунки ІІ і ІІІ порядків;

рахунки ІІІ і IV порядків;

рахунки ІІ, ІІІ та IV порядків;

рахунки І та IV порядків.

За яким порядком розподілений кожний клас рахунків в Плані рахунків?

звіті про доходи та витрати;

звіті про власний капітал.

В якій формі звітності не відображають залишки за рахунками 8-го класу ?

операції з готівкою, банківськими металами, кредитами, депозитами та цінними паперами, що рефінансуються НБУ;

цінні папери, які може приймати НБУ в обмін на гроші;

кошти в інших банках і кошти інших банків;

основні засоби та операції з ними.

Які операції відображаються на рахунках класу 1?

може не відповідати сумі зазначеній в заяві про внесення готівки;

повинна відповідати сумі зазначеній в заяві про внесення готівки;

частково повинна відповідати сумі зазначеній в заяві про внесення готівки;

ліміту каси підприємства.

Яким параметрам повинна відповідати Фактична сума готівки,що пред’явлена до підрахунку і здачі її в установу банку:

кілька разів протягом операційного дня;

один раз протягом операційного дня;

два раза протягом операційного дня;

три раза протягом операційного дня.

Скільки разів на день готівкові кошти, що надійшли до прибуткової каси банку, передаються завідувачу каси під розписку в кінці обліку прийнятих і виданих грошей?

Хто виконує в банківській установі функції операційного працівника за прибутковими операціями вечірньої каси?

лише з участю інкасаторських бригад;

без участі інкасаторських бригад;

з участю головного бухгалтера банку;

за наказом керівника банку.

Як встановлюється в банку порядок здавання готівки у вечірню касу?

новий статут підприємства і заява на відкриття рахунку;

такі самі, як і для створення підприємства;

довідку про реєстрацію підприємства в ДПА;

статут підприємства і договір.

Які документи подаються підприємством до банківської установи для переоформлення рахунку у зв’язку з його реорганізацією?

Правила визначення платіжних ознак та обміну банкнот, розмінних та обігових монет національної валюти України від 23.10.13р. №422;

інструкції «Про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України», від 19.02.01р. №69

Про встановлення граничної суми розрахунків готівкою, від 06.06.13р. №210

Відповідно до якого інструктивного документа виконуються касові операції банку?

Який відсоток сплати передбачено договором за касове обслуговування:

структурний підрозділ банку, який проводить операції з касового обслуговування клієнтів;

структурний підрозділ банків, який займається зарахуванням внесених сум суб’єктами господарської діяльності, на їхній поточний рахунок;

структурний підрозділ банків, який займається видачею грошових коштів суб’єктам господарської діяльності з поточного рахунку;

структурний підрозділ банків, який займається видачею лімітованих.

Операційна каса банку - це:

будь-яких банках України з вибору клієнта і за згодою цих банків;

В яких підрозділах банківських установ відкриваються рахунки для зберігання грошових коштів і здійснення всіх видів банківських операцій?

зареєстрованим суб’єктам підприємницької діяльності;

представництвам юридичних осіб-неризедентів;

структурним підрозділам;

Банки відкривають рахунки:

депозитні (вкладні) в національній та іноземній валюті;

поточні бюджетні в національній валюті України;

Які види рахунків відкриваються у банках?

інструкцією НБУ «Про порядок регулювання діяльності банків»;

інструкцією НБУ «Про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті» №537 від 18.12.98;

інструкцією «Про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України», затвердженою постановою НБУ №69 від 19.02.01;

інструкцією №129 від 07.07.98 р. „Про організацію емісійно-касової робоmи”.

Яким нормативним документом регулюється порядок проведення операцій на рахунках у національній та іноземній валюті?

чотирьох робочих днів.

На протязі скількох днів система електронних платежів (СЕП) дає можливість проводити розрахунки?

Як називається рахунок, що відкривається банку-кореспонденту?

1200 «Кореспондентський рахунок у НБУ»;

1500 «Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках»;

1600 «Кореспондентські рахунки інших банків»;

1300 «Кореспондентський рахунок НБУ в комерційному банку».

На якому рахунку відкривається рахунок «Лоро» для проведення операцій через кореспондентські відносини банку?

1300 «Кореспондентський рахунок НБУ в комерційному банку»;

1500 «Кореспондентські рахунки, які відкриті і інших банках»;

1200 «Кореспондентський рахунок в НБУ».

Який рахунок відкривається в банку для відображення операцій, проведених через рахунок «Ностро»?

1207 «Накопичуваний рахунок у НБУ»;

1511 «Гарантійні депозити в інших банках»;

1600«Кореспондентські рахунки інших банків».

На який рахунок територіальне управління НБУ зараховує кошти банку на які накладено арешт із зазначенням в постанові конкретної суми, яка є на його кореспондентському рахунку?

укладеної угоди про відкриття кореспондентського рахунку для проведення міжбанківських розрахунків певного банку з НБУ та іншими банками;

копії документа, що підтверджує взяття банку на податковий облік;

довідки про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України;

На підставі якого документа встановлюються кореспондентські відносини з територіальним управлінням НБУ?

рішення НБУ про ліквідацію банку;

рішення арбітражного суду про ліквідацію банку чи визнання його банкрутом;

рішення загальних зборів акціонерів (засновників) банку про реорганізацію та ліквідацію;

На підставі якого документа закривається кореспондентський рахунок банку?

розрахунки банків з НБУ;

міжбанківські розрахунки, які здійснюються через систему електронних платежів;

обидві відповіді вірні.

правильна відповідь відсутня;

Що відображає кореспондентський рахунок?

територіальні управління НБУ;

банки (філії), які мають технічні рахунки в розрахунковій палаті;

банки (філії), які мають технічні рахунки в центральній розрахунковій палаті;

банки (філії), які не мають технічних рахунків у розрахунковій палаті.

Які банківські установи є учасниками системи електронних платежів?

видатковий касовий ордер;

грошовий чек установленої форми;

об’ява на внесок готівки;

Який документ є основним для одержання готівки з видаткової каси?

головний бухгалтер банку;

Хто відповідає за збереженням касових документів в банківській установі?

окремому сейфі, який передається під охорону;

окремому ізольованому приміщенні;

Де зберігаються касові документи прибуткових, вечірніх та видаткових кас?

банком у межах своєї системи;

операційним управлінням територіального управління НБ на підставі укладеного договору;

іншим банком також відповідно до укладеного договору;

контрольно-ревізійним управлінням НБУ.

Якою установою здійснюється касове обслуговування установ банку ?

1001 «Банкноти та монети в касі банку»;

1101 «Банківські метали в банку»;

1211 «Кошти, надані НБУ за операціями репо»;

На якому рахунку здійснюється облік руху грошової готівки в касі банку?

в день надходження документів;

на слідуючий день після надходження документів;

на третій день після надходження документів;

на протязі десяти днів.

В який період будуть обпрацьовані розрахункові документи, що надійшли до банку протягом операційного часу?

одного календарного дня з дня його виписування;

п’яти календарних днів з дня його виписування;

десяти календарних днів з дня його виписування;

п’ятнадцяти календарних днів з дня його виписування.

Протягом якого періоду банк приймає до виконання платіжні доручення?

четверьох примірниках.

В скількох примірниках складають платіжні документи для здійснення безготівкових розрахунків?

вид активних операцій, пов’язаних із наданням клієнтам коштів у тимчасове користування або прийняття зобов’язань про надання коштів за настання умов, передбачених кредитною умовою;

строкові депозити, розміщені в інших банках, та сумнівна заборгованість за ними;

гарантії та авалі надані клієнтам.

гарантії надані клієнтам.

Кредитна операція банку - це:

кредити суб’єктам господарської діяльності;

короткострокові кредити;

довгострокові кредити.

Як класифікують кредити банків?

короткостроковий кредит, який надається клієнту понад залишок на його поточному рахунку в банку в межах заздалегідь обумовленої суми через дебетування його рахунка;

форма довгострокової позички;

зобов’язання, які можуть бути скасовані лише за згодою кредитора.

форма довгострокового зобов’язання

продаж цінних паперів банком з умовою їх викупу в покупця;

кредитна операція, здійснювана під заставу цінних паперів;

купівля банком цінних паперів з умовою їх наступного продажу продавцю;

придбання основних засобів.

Дт 4300 Кт 4300 та Дт 4309 Кт 4309

За яким бухгалтерським проведенням буде відображено облік операцій з передачі необоротних активів в операційний лізинг?

гарантії, що можуть бути скасовані лише за згодою кредитора, який отримує гарантії;

операції банків з управління майном і виконання інших послуг в інтересах та з доручення клієнтіва;

кредитна операція купівлі банком у клієнта права на стягнення дебіторської заборгованості.

продаж цінних паперів банком;

Закону України «Про банки і банківську діяльність»;

Інструкції «Про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті»;

Інструкції «Про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті».

інструкції НБУ «Про порядок регулювання діяльності банків»;

Відповідно до якого законодавчо-нормативного документу здійснюють Облік операцій банку за безготівковими розрахунками?

мережу розрахункових палат з центральною розрахунковою палатою м.Києва;

Як здійснюються розрахунки між банками?

Питання 42 з 73